中國(guó)僑網(wǎng)5月24日電 據(jù)西班牙《歐華報(bào)》報(bào)道,，從今年3月底開始,，西班牙司法部門率先在巴塞羅那對(duì)當(dāng)年“帝王行動(dòng)”系列案件中的被捕華商進(jìn)行了開庭審理。經(jīng)過一個(gè)月的庭審之后,，巴塞羅那法院于日前對(duì)一位涉案華商進(jìn)行了宣判。在判決中,，該華商被認(rèn)定犯有兩項(xiàng)稅務(wù)欺詐罪名,。由此，除了要坐牢以外,，他還要支付高額的罰金,。

　　在“帝王行動(dòng)”系列案第一審塵埃落定之后,，其他涉案的人員也開始相繼被提審，而這也意味著有關(guān)此案的司法審判活動(dòng),，將陸續(xù)展開,。

　　“帝王行動(dòng)”第一審結(jié)束

　　在2012年10月開始的“帝王行動(dòng)”中，巴塞羅那是僅次于馬德里的風(fēng)暴中心,。在當(dāng)年的搜捕中,，巴塞警方共突查了23家華人批發(fā)倉(cāng)庫(kù)，在逮捕了40多名華商的同時(shí),，也沒收了84處物業(yè),，凍結(jié)了240個(gè)銀行帳號(hào)。當(dāng)時(shí),，西班牙稅務(wù)部門曾指控這些華人批發(fā)商偷逃了高達(dá)6400萬歐元的稅款,。

　　今年3月27日，巴塞羅那當(dāng)?shù)胤ㄔ涸跁r(shí)隔一年多以后,，率先開庭審理了一名被指控偷稅金額高達(dá)150萬歐元的華人批發(fā)商,。經(jīng)過庭審，法院查實(shí)和認(rèn)定,，這名在巴塞羅那Badalona工業(yè)區(qū)開紡織品批發(fā)倉(cāng)庫(kù)的華商,，2010年偷稅331342歐元，據(jù)此判處其三年零兩個(gè)月的有期徒刑,。同時(shí),，在追繳這331342歐元的稅款以外，還將處以與逃稅金額相同的罰金,。

　　據(jù)介紹,，負(fù)責(zé)審理此案的是巴塞羅那法院第20號(hào)刑事庭的法官。他在庭審中認(rèn)定,，這名被控華商在進(jìn)行電子記賬的時(shí)候,，故意和直接策劃了對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中的大部分商業(yè)往來的隱瞞，并以此來達(dá)到偷稅的目的,。這樣,，這位華商的對(duì)外賬戶就根本無法反映其公司的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。由此,，法官判決該華商涉及公司稅和增值稅的兩項(xiàng)財(cái)稅欺詐罪名成立,。

　　實(shí)際上，巴塞羅那法院對(duì)這名華商違法事實(shí)的認(rèn)定以及量刑,，與檢察官的指控和要求相比,，要減少許多。在庭審之前，負(fù)責(zé)此案的檢察官曾指控說,，該華商的偷漏稅行為是從2008年開始,，一直持續(xù)到2011年，并以此要求對(duì)其判處16年的有期徒刑,。但是在庭審中,，法官認(rèn)為，除了2010年以外,，這位華商其它年份的偷稅金額,，都無法證明已經(jīng)超過了定罪量刑的標(biāo)準(zhǔn)“12萬歐元”。所以,，最終只依據(jù)2010年所查實(shí)的偷稅額,，判處其三年多的有期徒刑。不過,，對(duì)于其它年份的偷稅額,，盡管沒有達(dá)到判刑的標(biāo)準(zhǔn)，法官也將有關(guān)材料發(fā)往稅務(wù)部門,，由該部門對(duì)這名華商進(jìn)行行政處罰,。

　　與逃稅華商一起受審的還包括其倉(cāng)庫(kù)中的一名負(fù)責(zé)管理的雇員。這名雇員在庭審中,，除了表示受審華商對(duì)工人的待遇不錯(cuò)以外,，對(duì)其它的事情則一概不知。由此,，法官認(rèn)為這名華人無罪,。此前，檢方曾指控他參與了雇主的偷逃稅收行為,，并要求對(duì)其判處2年的有期徒刑,。

　　在庭審中，受審華商也為自己進(jìn)行了辯護(hù),。他說,，自己倉(cāng)庫(kù)的規(guī)模不大，進(jìn)貨賬目也并沒有進(jìn)行過任何隱瞞,。雖然在銷貨時(shí)基本采用現(xiàn)金結(jié)算,，但沒有開發(fā)票的銷售商品只是一小部分。對(duì)于該華商的辯護(hù),，檢察官引用警方的介紹說,，當(dāng)年進(jìn)行檢查和抓捕的時(shí)候，這名華商并不在倉(cāng)庫(kù)中,，而是在附近的咖啡店里,。他的妻子打電話把他叫回之后,，該華商顯得非常擔(dān)心。同時(shí)在檢查中,，他也曾經(jīng)承認(rèn)其倉(cāng)庫(kù)的客戶包括德國(guó)和葡萄牙的。由此,，其有關(guān)倉(cāng)庫(kù)規(guī)模和偷稅額都較小的說法,，是站不住腳的。

　　據(jù)介紹,，法官在庭審中認(rèn)定這名華商偷逃稅收罪名成立的一個(gè)重要因素,，就是警方當(dāng)年在搜查的時(shí)候，曾經(jīng)在其倉(cāng)庫(kù)中找到了6萬歐元的現(xiàn)金,。而這些現(xiàn)金額已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過他納稅申報(bào)中貨物流轉(zhuǎn)的價(jià)值,。對(duì)于這些巨額現(xiàn)金，受審華商曾經(jīng)解釋說,，錢都是他的一個(gè)親戚的,。這位親戚攜款到Badalona來尋找店面，可最后并沒有找到,，于是就把現(xiàn)金放在他那里,，然后自己回家了。對(duì)于這樣的說法,，法官在定罪量刑的時(shí)候,，顯然是沒有接受。綜合此案中的其它因素,，最終認(rèn)定該華商偷逃稅收的罪名成立,。

　　從法院的判決來看，雖然三年另兩個(gè)月的刑期與檢察官16年的求刑年數(shù)相比,，大大減少,，但所判追繳和罰款金額卻是巨大的。兩項(xiàng)金額加起來,，已經(jīng)超過了66萬歐元,。

　　此次巴塞羅那有關(guān)“帝王行動(dòng)”系列案件中被捕華商的審理和宣判，也是該行動(dòng)結(jié)束以后,，被捕華商第一次站到異國(guó)法庭上領(lǐng)罪受刑,。因此，也頗具標(biāo)志性的意義,。

　　其它法庭調(diào)查仍在進(jìn)行

　　就在“帝王行動(dòng)”系列案第一審塵埃落定的同時(shí),，西班牙法庭對(duì)其它相關(guān)案件的庭前調(diào)查，也仍在緊鑼密鼓地進(jìn)行之中,。在該行動(dòng)的“主戰(zhàn)場(chǎng)”馬德里,，負(fù)責(zé)審理此案的國(guó)家法院法官毛雷諾于日前提審了一位曾在涉案華人企業(yè)工作的會(huì)計(jì)。面對(duì)法官的提問，這位華人女會(huì)計(jì)說,，她在工作中從沒有做過什么違法的事情,。

　　據(jù)介紹，這位女會(huì)計(jì)自從2012年10月在警方的行動(dòng)中被捕以后,，就一直行使沉默權(quán),，拒絕法官的聆訊。5月20日,，應(yīng)其要求,，毛雷諾法官對(duì)其進(jìn)行了簡(jiǎn)短的提問。該女會(huì)計(jì)在聆訊中說,，她只是負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金,，以及處理到銀行存款等會(huì)計(jì)事宜。對(duì)于她所從事的工作,，這位女會(huì)計(jì)說,，自己從沒有想過，這會(huì)是一種違法行為,。

　　此外,，在5月19日，毛雷諾法官還拒絕了對(duì)涉及“帝王行動(dòng)”案的另一位會(huì)計(jì)Arturo Fasana的指控,。據(jù)介紹,，Arturo Fasana曾被指控在瑞士幫助“帝王行動(dòng)”系列案中的馬德里華人洗錢團(tuán)伙，進(jìn)行國(guó)際間的洗錢活動(dòng),。同時(shí),，他還涉及西班牙另一樁比較轟動(dòng)的案件，Gurtel腐敗案,。毛雷諾法官所以拒絕對(duì)其進(jìn)行指控,，是因?yàn)樵谝环蒉q護(hù)詞中，Arturo Fasana曾表示,，自己是西班牙國(guó)家情報(bào)中心的秘密特工,。

　　除了以上兩位涉案者之外，毛雷諾法官在近期還對(duì)一些被控與“帝王行動(dòng)”案有關(guān)的警察進(jìn)行了聆訊,。其實(shí)在該行動(dòng)一開始的時(shí)候,，負(fù)責(zé)此案的反腐檢察官就注意到了那些可能涉案的警員，尤其是以巴拉哈斯機(jī)場(chǎng)警察局長(zhǎng)Carlos Salamanca為首的一些警界高官,。后來,，警方內(nèi)務(wù)部通過幾個(gè)月的詳細(xì)調(diào)查，向檢察官提出了相關(guān)調(diào)查結(jié)果,，并對(duì)這些警員提出了指控,。從4月底開始,，負(fù)責(zé)馬德里“帝王行動(dòng)”案的新法官就一直在提審和聆訊這些被控的警員。

　　庭審高潮即將到來

　　從2012年10月開始,，西班牙警方,、稅務(wù)、檢察,、法院等部門,，針對(duì)一些華商的偷稅和洗錢行為，展開了轟動(dòng)一時(shí)的“帝王行動(dòng)”,。該行動(dòng)從馬德里開始，相繼席卷了巴塞羅那,、瓦倫西亞,、馬拉加等華商聚集的城市。在行動(dòng)中,，許多涉案華商都被逮捕,，并遭到了指控。

　　綜合一些西班牙媒體的報(bào)道,，西班牙司法部門有關(guān)“帝王行動(dòng)”系列案件的審理和宣判,，從目前的情況來看，是根據(jù)從外圍到中心,，由簡(jiǎn)單到復(fù)雜來進(jìn)行的,。

　　根據(jù)西班牙司法機(jī)構(gòu)現(xiàn)在對(duì)“帝王行動(dòng)”相關(guān)案件的審理情況來看，他們是從巴塞羅那等一些城市的外圍案件來著手,，進(jìn)行最后的庭審和宣判的,。而這些已經(jīng)或即將進(jìn)入庭審程序的案件，通常都有著涉案人員單一,，案情簡(jiǎn)單,，金額不是特別巨大等特點(diǎn)。此次巴塞開審的第一樁“帝王行動(dòng)”系列案,，就不屬于結(jié)構(gòu)復(fù)雜的團(tuán)伙作案,，同時(shí)也不涉及洗錢等罪名。而相較于其它類似案件來看,，其涉案的金額也是有限的,。所以，這些較為簡(jiǎn)單的外圍性案件,，將會(huì)在近期內(nèi)陸續(xù)開審,。

　　與“帝王行動(dòng)”中的一些外圍案件相比，馬德里華人逃稅,、洗錢團(tuán)伙的案情則比較龐大和復(fù)雜,。這不僅涉及到華人本身的問題,，而且還牽涉進(jìn)其它國(guó)際洗錢組織，以及一些腐敗警察,。尤其是對(duì)那些可能涉案警察的調(diào)查,，更是困難重重。

　　在這方面,，西班牙媒體報(bào)道說,，面對(duì)反腐檢察官對(duì)可能涉案警察咄咄逼人的調(diào)查和指控，那些警員也進(jìn)行了“一些應(yīng)對(duì)性操作”,。不少被調(diào)查的警察在警方內(nèi)務(wù)部進(jìn)行秘密調(diào)查的情況下,，竟然得知了自己被查的消息，并找到該部門進(jìn)行辯解,。同時(shí),，警察圈的一些人也都認(rèn)為，反腐檢察官對(duì)那些涉嫌‘帝王行動(dòng)’案警員的指控,，都是他們自己憑空捏造出來的,，是沒有任何根據(jù)的。此外,，更重要的是,，警方和內(nèi)政部的一些高層也都對(duì)今后在調(diào)查中可能發(fā)生的情況感到不安。他們?cè)噲D壓下這件事,，但西班牙檢察總長(zhǎng)卻堅(jiān)持維護(hù)警方內(nèi)務(wù)部和反腐檢察官的立場(chǎng),，并對(duì)處于壓力下的這些部門和人員，給予了極大的支持和保護(hù),。而被控警員與反腐檢察官的這種暗戰(zhàn),，也讓司法部門對(duì)“帝王行動(dòng)”系列案件中的“主案”審理變得微妙而復(fù)雜。所以,，許多西班牙媒體估計(jì),，對(duì)馬德里華人偷稅和洗錢團(tuán)伙的最終開庭審理和宣判，最起碼還需要一年以上的時(shí)間才能進(jìn)行,。(凌鋒)