(商務部令2012年第8號,，根據(jù)2015年10月28日《商務部關(guān)于修改部分規(guī)章和規(guī)范性文件的決定》修正)

　　第一條 為規(guī)范涉及外商投資企業(yè)的股權(quán)出資行為,，提高投資便利化水平，促進外國投資者來華投資,，根據(jù)中華人民共和國外商投資法律,、《公司法》以及相關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定,，制定本規(guī)定。

　　第二條 境內(nèi)外投資者(以下統(tǒng)稱股權(quán)出資人)以其持有的中國境內(nèi)企業(yè)(以下統(tǒng)稱股權(quán)企業(yè))的股權(quán)作為出資,，設立及變更外商投資企業(yè)(以下統(tǒng)稱被投資企業(yè))的行為適用本規(guī)定,，包括：

　　(一)以新設公司形式設立外商投資企業(yè)；

　　(二)增資使非外商投資企業(yè)變更為外商投資企業(yè),；

　　(三)增資使外商投資企業(yè)股權(quán)發(fā)生變更,。

　　以上所稱企業(yè)是指在中國境內(nèi)依法設立的有限責任公司或股份有限公司。

　　第三條 本規(guī)定所稱審批機關(guān)為中華人民共和國商務部或地方商務主管部門,。

　　投資者以股權(quán)出資設立及變更外商投資企業(yè),，除按照有關(guān)外商投資審批管理規(guī)定由商務部批準的之外,，其余由被投資企業(yè)所在省、自治區(qū),、直轄市和計劃單列市的商務主管部門(以下簡稱省級審批機關(guān))負責批準,。

　　第四條 用作出資的股權(quán)應當權(quán)屬清晰、權(quán)能完整,，依法可以轉(zhuǎn)讓,；股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè)的，該企業(yè)應依法批準設立,，符合外商投資產(chǎn)業(yè)政策,。

　　屬于以下情形的，股權(quán)不得用于出資：

　　(一)股權(quán)已被設立質(zhì)權(quán),；

　　(二)股權(quán)已被依法凍結(jié),；

　　(三)股權(quán)企業(yè)章程(合同)約定不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；

　　(四)房地產(chǎn)企業(yè),、外商投資性公司,、外商投資創(chuàng)業(yè)(股權(quán))投資企業(yè)的股權(quán)；

　　(五)法律,、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓應當報經(jīng)批準而未經(jīng)批準,；

　　(六)法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的其他情形,。

　　第五條 股權(quán)出資后,，被投資企業(yè)和股權(quán)企業(yè)及其直接或間接持股企業(yè)應符合《指導外商投資方向規(guī)定》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》以及其他外商投資相關(guān)規(guī)定,；不符合有關(guān)規(guī)定的,，應在申報股權(quán)出資之前剝離相關(guān)資產(chǎn)、業(yè)務或轉(zhuǎn)讓股權(quán),。境內(nèi)外投資者不得以股權(quán)出資方式規(guī)避外商投資管理,。

　　第六條 用作出資的股權(quán)應當經(jīng)依法設立的境內(nèi)評估機構(gòu)評估。

　　第七條 股權(quán)出資人與被投資企業(yè)的股東或其他投資者可在股權(quán)評估的基礎上協(xié)商確定股權(quán)作價金額,、股權(quán)出資金額,。

　　股權(quán)作價金額是指以上各方在股權(quán)評估基礎上共同認定的用于出資股權(quán)的交易作價，股權(quán)出資金額是指股權(quán)作價金額中計入被投資企業(yè)注冊資本的部分,，股權(quán)出資金額不得高于股權(quán)評估值,。

　　對于以股權(quán)作價認購被投資企業(yè)增資的，股權(quán)作價金額計入并購交易額,。

　　第八條 被投資企業(yè)為有限責任公司的,，其投資總額應根據(jù)《國家工商行政管理局關(guān)于中外合資經(jīng)營企業(yè)注冊資本與投資總額比例的暫行規(guī)定》，按照股權(quán)出資后被投資企業(yè)的注冊資本進行確定,。

　　第九條 投資者以股權(quán)出資,，應由投資者或被投資企業(yè)向?qū)徟鷻C關(guān)提出申請,，提交以下文件：

　　(一)股權(quán)出資申請及股權(quán)出資協(xié)議；

　　(二)股權(quán)出資人合法持有用作出資股權(quán)的證明,；

　　(三)股權(quán)企業(yè)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(復印件),；

　　(四)股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè)的，應提交《外商投資企業(yè)批準證書》及復印件,；

　　(五)評估機構(gòu)的股權(quán)評估報告,；

　　(六)律師事務所及其委派的律師就本規(guī)定第四條、第五條內(nèi)容出具的法律意見書,；

　　(七)依照外商投資法律,、行政法規(guī)和規(guī)章應當報送的其他關(guān)于外商投資企業(yè)設立或變更的文件；

　　(八)法律,、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定股權(quán)企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)須報經(jīng)批準的,，需提交相關(guān)批準文件；

　　(九)審批機關(guān)要求提交的其他文件,。

　　第十條 被投資企業(yè)的審批機關(guān)依法決定批準或不予批準,。予以批準的，由審批機關(guān)頒發(fā)或換發(fā)《外商投資企業(yè)批準證書》(在備注欄加注“股權(quán)出資未繳付”),。

　　股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè),，且與被投資企業(yè)分由不同審批機關(guān)批準的，被投資企業(yè)的審批機關(guān)應征求股權(quán)企業(yè)所在地省級審批機關(guān)意見,，股權(quán)企業(yè)所在地省級審批機關(guān)應在收到征求意見函后20個工作日內(nèi)回復意見,；逾期不答復的，視為同意,。

　　第十一條 股權(quán)出資經(jīng)被投資企業(yè)的審批機關(guān)批準后，股權(quán)企業(yè)為非外商投資企業(yè)的,，股權(quán)企業(yè)應憑被投資企業(yè)加注的《外商投資企業(yè)批準證書》,，按照《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定辦理備案或?qū)徟掷m(xù)，申請將用作出資的股權(quán)的持有人變更為被投資企業(yè),。

　　第十二條 股權(quán)出資經(jīng)被投資企業(yè)的審批機關(guān)批準后,，股權(quán)企業(yè)為外商投資企業(yè)的，按以下情形辦理：

　　股權(quán)出資后,，若股權(quán)企業(yè)股東中仍有外國投資者(含外商投資性公司,、外商投資創(chuàng)業(yè)(股權(quán))投資企業(yè)或以投資為主要業(yè)務的外商投資合伙企業(yè))，該股權(quán)企業(yè)應憑被投資企業(yè)加注的《外商投資企業(yè)批準證書》,，按照《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》向具有相應權(quán)限的審批機關(guān)申請將用作出資的股權(quán)的持有人變更為被投資企業(yè),。

　　股權(quán)出資后，若股權(quán)企業(yè)股東中無外國投資者(含外商投資性公司,、外商投資創(chuàng)業(yè)(股權(quán))投資企業(yè)或以投資為主要業(yè)務的外商投資合伙企業(yè)),，該股權(quán)企業(yè)應憑被投資企業(yè)加注的《外商投資企業(yè)批準證書》,，按照《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》和《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》辦理有關(guān)審批或備案手續(xù)，向?qū)徟鷻C關(guān)繳銷或變更其《外商投資企業(yè)批準證書》,。

　　第十三條 股權(quán)企業(yè)在完成上述變更后,，應按照國家有關(guān)規(guī)定向所在地工商、稅務,、海關(guān),、外匯管理等有關(guān)部門辦理變更登記。

　　用作出資的股權(quán)已在證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的,，股權(quán)企業(yè)應當按照有關(guān)規(guī)定向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù),。

　　第十四條 股權(quán)企業(yè)完成上述變更后，被投資企業(yè)應憑以下文件向?qū)徟鷻C關(guān)申請換發(fā)《外商投資企業(yè)批準證書》(在備注欄加注“股權(quán)出資已繳付”字樣),。

　　(一)股權(quán)企業(yè)股權(quán)變更的說明,；

　　(二)股權(quán)企業(yè)股權(quán)變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》及復印件；

　　(三)經(jīng)依法設立的驗資機構(gòu)出具的股權(quán)出資驗資證明,；

　　(四)股權(quán)企業(yè)在股權(quán)變更后仍為外商投資企業(yè)的,，還應提交變更后的《外商投資企業(yè)批準證書》及復印件；

　　(五)股權(quán)企業(yè)為非外商投資企業(yè)但其經(jīng)營范圍涉及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》限制類領域的,，還應提交省級審批機關(guān)關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資的批復文件,。

　　第十五條 涉及境內(nèi)上市公司的股權(quán)出資應符合國家證券監(jiān)管、證券交易,、證券登記結(jié)算等有關(guān)規(guī)定,。

　　外國投資者以股權(quán)企業(yè)的股權(quán)作為對價參與境內(nèi)上市公司定向發(fā)行或協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份，應同時適用《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》,。商務部按照有關(guān)規(guī)定出具原則批復函,，股權(quán)企業(yè)可按照本規(guī)定第十一條、第十二條的規(guī)定,，憑原則批復函辦理股權(quán)企業(yè)的備案,、審批等變更手續(xù)，以及辦理定向發(fā)行或協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù),。在交易完成后,，上市公司到商務部領取《外商投資企業(yè)批準證書》，并憑該批準證書到工商行政管理部門辦理變更登記,。

　　第十六條 股權(quán)出資被投資企業(yè)的審批機關(guān)應將批準文件分別抄送被投資企業(yè)所在地工商,、稅務、海關(guān),、外匯等部門,；股權(quán)出資人為境內(nèi)投資者的，應抄送股權(quán)出資人所在地的稅務主管部門,。

　　第十七條 在辦理被投資企業(yè)外債登記和進口免稅額度時,，應以被投資企業(yè)扣除股權(quán)出資部分的注冊資本所確定的投資總額進行核定,。

　　第十八條 股權(quán)出資應當符合國家有關(guān)稅收管理的規(guī)定。

　　第十九條 股權(quán)出資涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股權(quán)管理事項的,，應當遵守國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定,。

　　第二十一條 驗資機構(gòu)在出具驗資證明時，應向被投資企業(yè)所在地外匯管理部門進行驗資詢證,。

　　第二十條 股權(quán)出資涉及《國務院辦公廳關(guān)于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》規(guī)定的有關(guān)情形的,，應由外國投資者按照相關(guān)規(guī)定提出并購安全審查申請。

　　股權(quán)出資屬于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)情形的,，除適用本規(guī)定外,，還應遵守《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》。

　　第二十一條 涉及外商投資性公司的股權(quán)出資應符合外商投資舉辦投資性公司的相關(guān)規(guī)定,。

　　第二十二條 境內(nèi)投資者以外商投資企業(yè)的股權(quán)向內(nèi)資企業(yè)出資的,，應符合本規(guī)定第四條關(guān)于股權(quán)出資條件的規(guī)定。

　　第二十三條 外國投資者以境內(nèi)企業(yè)的股權(quán)作為對價換取其他投資者持有的境內(nèi)企業(yè)股權(quán),，應參照本規(guī)定關(guān)于股權(quán)出資條件,、股權(quán)評估等有關(guān)規(guī)定，并遵守《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》,、《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》等規(guī)定,。

　　第二十四條 涉及臺港澳僑投資企業(yè)的股權(quán)出資行為參照本規(guī)定管理。

　　第二十五條 本規(guī)定由商務部負責解釋,。

　　第二十六條 本規(guī)定自2012年10 月22日起實施,。